中核财务公司内部审计工作坚持系统观念和底线思维，以促进公司依法合规经营为落脚点，不断探索优化审计提质
增效的新路径。近年来，公司常规计划专项审计、稽核检查逐渐打破部门职责边界，聚焦重要领域和关键风险，以业务
全流程管理职责部门作为审计对象开展精准审计监督，同时兼顾高效与全面，积极优化丰富监督方式，建立健全“飞行
检查”创新工作机制，利用其“短、平、快”特点加强对资金安全、物资采购、八项规定等领域的监督，实现审计监督
由“大而全”向“精而准”转变，以“精准实严”提升审计监督管理质效，推动审计监督高质量发展。
      突出“精”，精耕细作扎紧资金安全防线。根植资金安全无小事理念，公司始终聚焦资金安全持续发力。为巩固资金
审计检查成果，引入“飞行检查”方式，精准强化资金关键领域、关键环节和关键岗位的监督，用好防微杜渐。结合公司
安全生产月专项工作，对财务、结算、同业、投资等重点资金管理部门，在密钥管理、财务印鉴、支票管理、交接管理等
资金安全关键控制点，采取不打招呼、不发通知的突击检查；对照集团公司通报的违规案例，举一反三，延伸至特殊时期
业务线下审批安全性、资金拦截有效性、密钥印章管理制衡性等方面开展“飞行检查”，进一步推动资金对账管理更加规
范、账项处理更加及时、U盾移交更加严细、应急管理更加高效，夯实各项资金管理基础，防范资金安全风险。
       突出“准”，效果导向聚焦重点领域关键环节。针对物资采购情况开展“飞行检查”，采取账实核对、人员访谈、库
存盘点等审计手段，快速高效定位问题，提出整改建议，推动物资采购更加规范、物资使用更加合理、台账管理更加清晰、
归口职责更加明确；结合信息科技监管趋严，开展公司信息系统密码有效性“飞行检查”，涉及18个应用系统平台，发现
问题监督完成立行立改，促进公司信息系统安全更加全面有效；结合公司出台并执行《贯彻落实中央八项规定精神管理规
定》实际，发挥纪检审计合署办公优势，纪审联动对八项规定精神执行情况开展“飞行检查”，以监督联席会议形式对检
查情况进行通报，并就相关规定进行再学习、再宣贯，推动全员贯彻落实中央八项规定精神入心入脑入行。
       突出“实”，做实做细构建全覆盖监督体系。审计日常监督无禁区，着力消除监督盲区和死角。秉承集团公司“安全
是核工业的生命线”理念，通过“飞行检查”联合相应主责部门对公司办公场所、档案室、机房等重点区域的安全管理进
行逐一排查，进一步厘清职责边界，形成长效机制。利用下班后突击检查公司办公区电脑设备关机断电情况，及时进行通
报，提升全员安全意识，抓早抓小，防患未然，将隐患消灭在萌芽状态，多措并举确保监督全覆盖；聚焦干部职工“八小
时外”行为规范管理，利用“飞行检查”组织开展干部职工出京请休假报批、外包人员日常管理等突击检查和快速抽查，
即时通报情况，即刻提出改进建议，突出整改实效，切实担负起教育监督责任。聚焦餐卡充值潜在廉洁隐患，开展了近三
年餐卡充值“飞行检查”，通过人员访谈锁定内控关键控制点，并延伸走访餐饮公司，形成全流程闭环检查，针对存在的
薄弱环节提出改进意见，堵塞潜在风险隐患，推动审计监督无一遗漏、无一例外，形成常态化震慑。
       突出“严”，不折不扣落实整改监督闭环管理。中央审计委一次会议指出，审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题
“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。公司高度重视审计整改工作，将整改闭环管理制度化。“飞行检查”整改纳入
现有内外部审计、内控评价整改监督范围，专人按月实行清单化跟踪提醒，强化监督检查和通报，将整改成效与考核捆绑、
与绩效挂钩，压实整改责任。主动督促指导整改，对跨部门整改事项，组织专题研讨，促进统一认识，达成共识，细化措
施。建立整改“回头看”机制，针对整改不到位、重复出现问题的部门和相关责任人，发送提醒督办函，开展责任约谈等
方式，确保整改措施落实到位，实现以督查促落实，以整改促提升的目标。
       中核财务公司通过主动探索“精细化监督”方式，做深做细拓展审计监督外延，运用“飞行检查”工作机制主动担当
作为，突出重点、创新形式，以不发通知、不打招呼、不做准备、直奔现场的方式，精准开展日常监督检查，既保障监督
的实效，又提升监督的质效，有效发挥了审计常态化、动态化震慑监督作用，为公司防风险、促合规、增效益、强管理拾
遗补漏、保驾护航。