企业集团财务公司（简称财务公司）是顺应我国金融业发展和企业集团改革转型的时代产物，凭借其依托集团、服务集团的属性，通过充分发挥资金归集、资金结算、资金监控及金融服务四个平台作用，为企业集团做优做强以及高质量发展做出了重要贡献。同时，作为国内金融市场的有益补充，财务公司通过为实体经济提供专业化金融服务，间接促进了产业与金融的良性融合。近年来，广东银保监局引导辖内的16家财务公司坚守功能定位，坚持底线思维，为能源、交通、航空、汽车、家电、农业等重要行业和5163家集团成员单位的蓬勃发展提供了源源不断的金融动能，履行了金融服务实体经济的天职和使命。
        一、财务公司助力稳住经济大盘的广东实践
        （一）以“四个强化”发挥专业优势和服务职能强化资金归集，构筑资金“蓄水池”。广东银保监局积极推动财务公司做强集团“资金蓄水池”功能，不断提升资金集中管理规模及使用效率，从源头实现集团资金管理“一盘棋”。如粤海集团财务公司主动与集团财务共享系统搭建连通渠道，积极开展与集团内上市公司的金融合作，不断提升资金归集力度，近三年资金归集率提高了35个百分点；广晟集团财务公司从集团层面入手，推动归集度纳入集团对成员单位的一企一策考核方案，同时定期通报企业资金归集度排名及资金管控情况，带动该公司2022年6月末资金归集度较2019年同期上升10个百分点。截至2022年6月末，广东财务公司共集中管理账户超2万个，创历史新高，资金集中度52%，资金归集范围和深度稳步提升。
        强化结算效能，安装周转“加速器”。广东财务公司通过银企直连、财企直连、完善系统、优化服务等手段，努力打造资金“秒到账”、服务“零距离”收支结算体系，实现结算效率、服务粘性“双提升”。如TCL财务公司运用CIPS标准收发器，让成员单位通过一点接入，连接多家银行，显著提升人民币跨境支付的效率。2021年，广东财务公司共办理结算业务939万笔，结算金额44万亿元，是三年前的2倍，基本实现成员账户全覆盖，为成员单位提供了高效优质的内部清算和外部结算服务。
        强化资金监控，织密资金“安全网”。广东财务公司强化账户授权管理，稳步搭建智能化资金监控系统，为集团资金流装上“监控器”，保障集团资金安全。如南方电网财务公司建立了资金监控可视化应用系统，通过超百项监控功能实现对账户、资金头寸、资金结算、融资票据等方面的实时监控，可有效拦截异常支付。同时，财务公司从资金使用状况分析成员单位用款特点，协助集团有效进行预算管理，科学规划资金使用。
        强化金融服务，做好投融资“智囊团”。财务公司作为集团产业与金融行业的交汇作业点，在促进产融结合方面具有天然优势，广东银保监局鼓励财务公司充分发挥“智库”作用，为集团投融资管理、资本运作等提供综合服务。如南航集团财务公司通过跨境资金池、外汇业务等方式帮助集团实现本外币一体化资金集中管理，助力集团提升国际化运营能力；广汽集团财务公司对宏观经济、金融市场、汽车产业链等开展前瞻性研究，定期为集团提供资讯报告，辅助集团科学决策。
        （二）以“五个聚焦”为实体经济和产业发展提供重要支撑
        履行社会责任，聚焦“助企纾困”。广东是全国外贸第一大省，稳住广东外贸基本盘是广东银行业保险业的一项重要任务。广东银保监局通过深入调研、靠前指导、协调联动，推动广东财务公司关税保函实现省内各海关“共享互认”，6家财务公司累计为进出口成员企业开具关税保函达174亿元，审批时限从银行需时7天缩短至1天，有效助力外贸企业极速通关。疫情反复对产业经济带来严重冲击，广东银保监局坚持金融工作的政治性和人民性，强化监管督导，鼓励财务公司将金融资源向受疫情影响严重的行业倾斜。2020年以来，广东财务公司为超600户企业办理了延期还本付息，做到“应延尽延”；通过资金合理调剂，近三年累计为集团及成员单位节约财务成本61亿元，贷款利率最低可较LPR下浮207个BP。同时，广东银保监局支持6家财务公司开展延伸产业链金融服务，纾困小微、稳链强链。近三年，广东财务公司为2159户中小微企业提供延伸产业链融资服务累计537亿元，向上游供应商精准让利7935万元。
        践行担当使命，聚焦“稳产保供”。面对复杂严峻的内外部形势，广东银保监局引导财务公司助力集团履行稳增长保供应的重要使命。积极推动能源、南网、发展财务公司全力做好迎峰度夏电力保供金融服务，累计投向能源行业贷款超700亿元。如南方电网财务公司今年上半年为支持广东省电网建设发放贷款超35亿元；广东能源集团财务公司对62亿元的流动资金贷款下调贷款利率79BP，并制定燃料采购专项资金支持计划，确保集团内电煤、天然气采购的稳定性和可靠性。温氏集团财务公司为集团现代农业经营体系建设、“良种工程”、物联网设备改造提供资金，近三年累计投向养猪业贷款达24亿元，占其所有融资的66%；广东农垦集团财务公司积极支持集团在橡胶、剑麻等国家重要战略物资产业的生产发展。
        锚定“双碳”目标，聚焦“绿色发展”。广东财务公司牢固树立绿色发展理念，积极创新产品，全力推动绿色低碳发展，今年已为广东新能源发电企业提供融资支持超85亿元，最低利率优惠降至同档次LPR基准利率减85BP。如广东能源集团财务公司创新全国首笔海上风电项目的补贴确权贷款，为可再生能源企业提供充足资金支持；广州发展集团财务公司利用绿色票据再贴现政策工具为广州燃气集团引入低成本资金，缓解了燃气产业链企业因国际天然气价格波动面临的资金压力；TCL财务公司创新推出“绿色碳链通”业务，采用绿色指数挂钩的差异化优惠利率定价机制，开展全国首笔绿色金融和供应链金融相结合的“绿色碳链通”业务，带动企业实现约840吨年度碳减排量。
        推动产业升级，聚焦“先进制造”。广东银保监局坚持以促进制造强省高质量发展为目标，推动财务公司加大对先进制造业等战略性新兴产业的金融支持，着力提升广东制造业核心竞争力。截至2022年6月末，广东财务公司制造业贷款余额超240亿元，同比增长26%。格力集团财务公司围绕格力集团新能源家电、智能家居、绿色制造的多元化发展战略，为集团智能制造提供贷款近30亿元；美的集团财务公司近三年累计信贷投放745亿元，支持集团工业自动化和机器人等战略领域；广汽集团财务公司主动开发契合汽车行业需求的“产销贷”，为广汽埃安新能源整车企业及其经销商提供资金超50亿元，助力集团加速完成“新能源汽车弯道超车”使命；华发集团财务公司全力支持成员单位大尺寸光伏硅片研发制造，通过多样化金融服务伴随企业由小到大并成功跻身国内光伏硅片第一梯队。
        惠及民生福祉，聚焦“基础建设”。广东银保监局支持财务公司深入服务集团主业，推动粤港澳大湾区“新基建”和交通、水利重大项目建设。广东交通集团财务公司支持集团响应广东“双区驱动”战略，一体化发展粤港澳大湾区交通，加大对狮子洋通道、清花高速公路等重点建设项目的信贷支持力度，并持续为粤东西北高速公路新建扩建提供融资支持，助力乡村振兴建设；粤海集团财务公司为珠三角水资源配置、环北部湾水资源配置等重大民生工程提供融资超20亿元，落实广东省“五纵五横”水资源配置骨干网架战略；广州港集团财务公司为南沙四期码头提供建设资金，加速粤港澳大湾区首个全自动化码头建设进程，为推进世界级港口群高质量发展注入新动能。
        二、推进企业集团财务公司转型发展的几点思考
        从外部形势看，当前需求收缩、供给冲击、预期转弱的宏观压力持续向产业发展传导，集团财务公司面临的风险挑战和发展压力不断增加。从发展质量看，部分集团财务公司功能定位依然存在偏差，集团资金管理与财务公司资金管理“双龙治水”局面同步存在，财务公司服务效能还未充分释放，法人公司治理还存在形似而神不至的薄弱环节和风险点，作为经营发展重要支撑的信息科技还处于初级水平。面对新形势新要求，财务公司需要进一步思考自身的发展定位，在监管引领和集团支持下，坚持新发展理念，回归金融服务的本源，把握机遇和挑战，努力构建行业发展新格局。
        （一）坚守初心使命和功能定位，走准发展方向。企业集团财务公司的“产业性”决定其设立初衷就是服务集团、支持集团改革发展，无论宏观环境如何改变，都应该坚守加强集团资金管理和提高集团资金使用效率这一基本定位，发挥好资金归集、结算、监控及金融服务四大功能，助力集团集约化发展、精细化管理以及产业转型升级。财务公司应加强司库功能的构建及深化，努力由资金集中平台转变为司库管理平台，在推动集团加快司库体系建设中积极发挥专业机构作用。应始终坚守为实体经济服务这一天职，以高效的金融服务快速响应实体产业的发展需求，发挥产融结合的正向作用。企业集团对财务公司应有清晰明确的定位，与集团内的资金、财务部门的职责和业务边界应有明确区分和侧重，避免功能重叠或职能竞争，同时充分认识和尊重财务公司的“金融性”，按有别于集团内一般产业子公司来赋权和管理，尤其在推进司库体系建设中，应提升财务公司的战略地位和话语权，提高财务公司的参与度和贡献度，引领财务公司从内部资金成本管理角色，向围绕集团战略布局和产业链价值协同管理的角色转变。
        （二）严守合规和风险防范底线，走稳发展步伐。财务公司要树立合规先行的理念，主动适应严监管、强监管的趋势，虽具有天然的“内部性”，但作为持牌金融机构，遵守监管制度、执行监管要求是合规之本，因此，集团对财务公司的管理体系、规章制度、激励机制等做顶层设计时应统筹考虑并优先遵循监管要求，推动内部管理与外部监管同向发力。要抓住公司治理这个“牛鼻子”，从依法规范到善治高效转变，持续研究探索党建与公司治理有机融合的路径和具体形式，切实发挥党组织的领导作用，确保党中央的各项决策部署能不折不扣落地。要进一步规范股东行为，提升“三会一层”履职效能并强化考核评价，促进各治理主体协调运转和有效制衡。面对跌宕起伏的国内外环境，以及行业风险相互传染的严峻形势，财务公司应不断提升风险防范的意识和研判能力，构建适应新形势的风险管理体系，保持风险隔离和风险防控时刻不放松，守住安全发展底线。       
        （三）坚持结构调整和科技赋能，走出新活力。贴近实体经济产业链是财务公司区别于商业银行的最大优势，在同业竞争日益激烈的背景下，要发展成为更有活力、更有竞争力的金融机构，财务公司需要在创新上下功夫。支持集团产业发展要有“新服务”，一是流程要“快”，发挥了解企业、洞悉产业的信息优势，挖掘深层次金融需求，提供更方便快捷的金融服务，将资源快速投入到国家战略领域；二是成本要“低”，不以盈利为目的，落实好助企纾困各项措施，为成员单位降本增效；三是服务要“专”，结合集团产业特点、成员单位融资难点，为集团及成员单位提供“融资+融智”的综合金融服务。提质增效要有“新技术”，财务公司应充分认识信息化建设的行业差距，紧跟金融科技浪潮，将信息科技建设与战略规划、全面风险管理紧密结合，将数字化转型作为一项长期工作来抓，加大资源投入，加快机制变革，运用人工智能、区块链等新技术逐步实现运营管理的数字化和智能化。增强生存和发展能力要有“新人才”，专业化的金融服务需要专业化的高端人才，为跟上国内金融市场快速变化的步伐，财务公司必须要提高人才的专业化程度，培养和引进既懂产业、又懂金融的复合型人才队伍，提升专业技能和综合水平，锻造高质量发展的核心竞争力。