国新集团财务有限责任公司聚焦关键领域扎实开展采购合同管理专项审计

2022年，国新集团财务有限责任公司（以下简称国新财务公司）深入贯彻落实国资委关于《中央企业2022年内部审计重点工作任务》工作部署和集团《关于做好2022年企业内部审计工作有关事项的通知》要求，持续聚焦重点领域和关键环节开展专项审计和日常稽核，对公司成立至2021年末签署的82份采购合同管理情况开展了专项审计。国新财务公司坚持“全面覆盖，突出重点”的原则，强化“部门协同，务求实效”的理念，内部审计以监督职能为基础，以管理提升为宗旨，全面检查采购合同管理主要环节合规情况，发挥内部审计作为企业内置免疫系统的功能，取得了较好的工作成效。
一是全面梳理相关制度，精心设计工作底稿。国新财务公司在系统梳理与采购合同管理相关的《合同管理操作细则》《采购管理办法》《招投标管理办法》以及《研究讨论和决策重大问题工作规则（试行）》等4项制度基础上，根据前后11个版本制度的生效时间将审计区间划分为9个时段，按照事前（事项申请、尽职调查、合同法审、授权审批、采购方式，合同签署）、事中（建立台账、合同执行、款项支付）、事后（档案管理、监督检查）等11个合同管理主要环节设置矩阵式专审工作底稿。
二是全流程开展合规检查，紧盯重要风险环节。专项审计以“全覆盖，抓重点”的审计思路为指导，以专审工作底稿为抓手，对11个合同管理主要环节开展全流程合规性检查，并进一步从采购合同金额、类型及采购环节等多个维度梳理风险点，予以着重审查。对于授权审批，主要依据制度规定的审批权限，对照采购合同金额，确定审批流程是否合规；对于采购方式，主要检查采购方式及采购过程是否合规；对于合同台账，主要侧重建账是否及时，内容是否能够完整反映相关的采购事项和满足管理需求；对于合同付款，主要检查是否按照合同约定付款条件和付款进度支付款项。
三是多部门协作优化业务流程，充分发挥合力作用。专项检查未发现公司采购合同管理在关键风险点上存在违规问题，但认为财务会签、合同影像资料上传OA、合同文本管理流程有进一步优化的空间。审计稽核部协同公司相关部门，对现有流程进行调研、分析、梳理，根据业务关联度高低，重新分解和归并个别业务处理功能，进一步优化管控流程，提高业务流转效率。通过多部门协作，有效发挥了合力作用，在进一步提升管理效能方面做出了有益探索。

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