提质增效防风险筑牢结算安全线——甘肃电投财务公司多举措提升日间稽核工作质效

深耕凭证精准核验，筑牢账务合规底线。为严把账务处理关口、压实合规管理责任，审计稽核部对每日结算记账凭证、日结汇总表、科目日结单、资金调拨单据、手工补账资料、大额资金核查记录等凭证资料开展全面深度核查。逐项核验凭证要素、签章手续、系统账务匹配度，严格核对报表勾稽关系与资金划转金额，规范审核手工补账审批流程，严格落实大额资金双线核查制度。经核查，各项业务凭证要素齐全、手续完备、账实相符，未发现异常交易及可疑漏报情况，有效保障账务处理真实、准确、合规。

细化业务分类统计，夯实风险研判支撑。为精准掌握业务运行动态、提升风险研判精准度，审计稽核部建立每日结算业务分类统计机制，全覆盖统计用款支付、公私转账、资金调拨、定期支取、来账贷记、内部划转等各类结算业务。通过细化业务分类、梳理清算体量、分析业务结构，精准把握日常结算业务运行规律，全面摸清业务运行底数，为风险研判、趋势分析、精准防控提供扎实的数据支撑，推动风控工作由经验判断向数据赋能转变。

抓实常态跟岗督查，推动制度落地执行。为杜绝制度与实操脱节，确保制度刚性落地，审计稽核部实行每周现场跟岗检查机制。对照结算管理制度及操作指导书，对经办、复核等关键岗位操作流程、工作清单开展逐项督查，重点核查日常操作规范性、制度执行到位性，及时纠偏不规范操作。通过常态化跟班监督，压紧压实岗位履职责任，推动各项业务制度贯穿操作全流程，切实打通制度落地“最后一公里”。

聚焦细节隐患排查，织密全域风控体系。为抓早抓小防范细微风险，审计稽核部对照结算业务风险提示要点，聚焦重点环节开展常态化隐患排查。重点对密码管理、离机锁屏、Ukey及网银盾保管、可疑指令核实、业务审批核查、班前班后安全自查等关键细节逐项排查，紧盯隐蔽性、细节性操作风险，及时堵塞管理漏洞，全方位织密织牢结算业务操作风险防控网络。

下一步，甘肃电投财务公司将持续聚焦结算业务风控主线，严格落实不相容岗位分离管理要求，深挖职责交叉、权责不清等潜在风险，持续优化稽核方式、细化监督举措、提升稽核精度，充分发挥内部审计监督预警作用，以常态化、精细化稽核监督，持续巩固风控成效，筑牢结算业务安全稳定运行的长效防线。

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