中铝财务公司信用评级体系优化项目取得阶段性成果

3月30日，中铝财务公司召开信评体系指标选定工作会，确定了新评级体系下7类20项定量指标和5类22项定性指标，完成了信评体系初步构建，标志着信评体系优化工作取得阶段性成果。
此次会议邀请了信永方略金融业务高级合伙人就信评验证方法及结论、新指标体系进行深入介绍，与会人员认真学习了AR检验、KS检验等区分度检验方法，以及PSI等稳定性检验方法，针对区分度不高、个别指标冗余、内评覆盖率不足等结论进行充分交流研讨。培训讨论确定的新指标体系选取了“保留”评价获50%以上以及“补充”获75%以上指标，对指标体系进行了丰富完善。同时，新指标体系充分借鉴集团价值管理指标体系，将“税后经营利润率”、“流动性比例”、“销售收入增长率”三项5C指标融入其中，使指标池与集团价值管理要求进一步契合。指标权重确定将采用层次分析法（AHP），克服定性分析中存在的主观性缺陷。新构建的信评体系将能够做到清晰定义“违约”、精准区分风险、违约级别达标、接近实际违约率、内评全面覆盖。
作为中铝财务全要素对标和“超杆标杆”工作的重要抓手，信评体系优化项目通过建立金融工具预期信用损失模型（ECL），将实现新金融工具准则下预期损失计量目标。下一步中铝财务在充分积累违约数据的基础上，将内评法映射至违约概率，按照内评法结果计算减值准备，达到新金融工具准则对预期损失风险计量的要求。这将极大提升中铝财务风险管理能力，增强中铝财务作为集团内部金融机构的核心竞争能力，从而更好地服务集团成员企业金融服务需求。

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