对清廉金融文化建设与内控合规管理建设相结合的思考

清廉金融文化建设与内控合规管理建设是一体两面，其本质上都有希望企业合规经营、员工遵纪守法的含义。二者之间类似于道德与法律的关系，法律对人的行为形成硬性的约束，道德对人的内心产生内在的感化。如何使清廉金融文化建设与内控合规管理建设有机结合发挥最大的效用，已经成为金融机构面对的一个重要课题。

一、西电财务公司高度重视两项建设工作

西电集团财务有限责任公司（以下简称西电财务公司）成立于1988年2月12日，是由中国西电集团公司所属13家成员单位共同出资组建的有限责任公司，注册资本15亿元人民币。公司自成立以来始终坚持“依托集团、服务集团、开拓进取、稳健经营”的宗旨。

西电财务公司认真落实监管部门关于内控合规管理建设与清廉金融文化建设的工作部署，从全局性角度提高政治觉悟、统一思想认识，以贯彻落实习近平总书记对廉洁文化建设、防范金融风险的要求为首要的政治责任、领导责任和工作责任。公司成立了以董事长任组长、总经理和副总经理任副组长、各部门负责人为成员的合规委员会，研究审议和决定合规管理重大事项，指导、监督和评价合规管理工作。公司纪检部门统筹推进清廉金融文化建设相关工作。

公司组织全体员工认真学习内控合规管理建设与清廉金融文化建设的相关工作要求，明确相关部门和人员的职责分工，加强组织领导，细化工作措施，结合公司的实际业务情况，统筹安排工作各项事宜，扎实推进内控合规管理建设与清廉金融文化建设，夯实公司高质量发展的根基。

二、西电财务公司开展两项建设的工作内容

西电财务公司构建合规体系，强化风险控制，营造风清气正的廉洁文化氛围，坚守不发生系统性金融风险的底线，支持西电集团高质量发展。

（一）公司治理结构

1.完善“三会一层”组织架构

西电财务公司从企业实际情况出发，以建立健全权责分明、产权清晰、管理科学的现代企业制度为方向，构建股东会、董事会、监事会、经营层“三会一层”的有效制衡机制。股东会由全体股东组成，是公司最高权力机构和最高决策机构。董事会、监事会和经营层对股东会负责，分别履行战略决策、检查监督和经营管理职能。公司分别制定《股东会行事规则》《董事会行事规则》《监事会行事规则》，并按照法律法规及公司章程规定定期召开会议、审议议题、履行职责。

2.明确党组织的法定地位

西电财务公司充分发挥党组织的领导核心和政治核心作用，将党建工作的相关要求纳入公司章程，使党组织成为公司治理结构中的有机组成部分。董事会作为公司治理架构中的决策机构，重点在战略决策、高管管理、薪酬管理等方面发挥主导作用。党组织则重在谋全局、议大事、抓重点，积极提出重大改革发展的意见建议，作为董事会制定战略的重要依据。同时，党组织也承担着监督公司贯彻中央经济金融方针政策、确保执行正确的政治路线和思想路线、维护国家整体利益的政治责任。

3.发挥董事会下设专业委员会的作用

董事会作为公司的战略决策机构，接受股东会、监事会监督，认真履行内部管理、防范风险等职责。董事会下设专门委员会有利于公司进一步完善治理结构，确保董事会对管理层能够实施有效监督，从而强化重大事项的决策能力。基于此，西电财务公司董事会下设审计委员会和风险管理委员会，负责审计公司财务状况和监督管理层对各项风险的控制情况，并提出完善公司风险管理和内部控制的相关意见。

4.强化经营管理层面机构与部门设置

西电财务公司在总经理办公会层面下设审贷委员会、投资委员会、信息化工作委员会，在具体开展重大业务之前，委员会成员进行集中讨论，纠正可能存在的风险。同时，公司设立合规委员会，承担合规管理的组织领导和统筹协调工作，研究审议或决定合规管理重大事项，指导、监督和评价合规管理工作。在部门设置层面，公司设立风险管理部与稽核审计部，负责落实集团、公司或者委员会的各项具体工作，开展合规风险识别，参与重大事项合规审查和风险应对等。

（二）三层制度体系

西电财务公司以权责清晰、层次明确为目标，构建起包含基本管理制度、职能管理制度、业务操作规程的“三层制度体系”，覆盖公司基础架构—职能模块—具体操作的全部层级，实现内控合规管理工作的制度化、体系化。

1.归纳公司业务活动类别

西电财务公司结合实际情况对业务活动种类进行了梳理，最终归纳整理了包含法人治理、财务管理、信贷管理、资金管理、结算管理等33项业务活动。公司明确规定对应主责部门，要求主责部门负责完成该业务活动下的三层制度体系建设。

2.完成各类制度内容编写

西电财务公司修订各类制度共计157项。其中，基本管理制度13项，是管总体系、大路径和基本治理框架的制度，是战略管控的核心制度；职能管理制度60项，是对某一业务领域（管理活动）或职能模块作出的全面性规定或原则性要求，指导该业务或职能的日常管理；业务操作规程84项，是以岗位为主体，对某一具体业务工作、重点环节、工作流程或工作标准等进行规范、细化，指导员工具体操作和执行的制度，是制度信息化的基础。

3.完善制度发布与废止流程

西电财务公司制定完备的制度新建、修订及废止流程，共分为填报制度计划、提交制度评审表、制度审批、制度发布四个步骤，并在公司内部系统建立对应信息化模块。此项举措在制度内容更加完备的基础上，使各项制度的存废流程也更加规范，最终实现有制度可依、有制度必依，有效防范或降低可能存在的业务风险。

（三）核心系统建设

在信息科技发展迅猛的时代背景下，区块链、大数据、云计算、移动金融等技术进步让科技与金融深度融合，这既带来了发展机遇也带来了风险挑战。对此，西电财务公司将现有信息系统进行了全方位升级换代，全力加速推动公司信息系统技术进步与效率提升，在为西电集团及其成员企业提供更安全、更稳定金融服务的同时，也使内控合规管理通过信息化的手段得以进一步固化。

西电财务公司通过全面、整体的战略布局，以“统筹规划、稳步推进、分步实施、重点突破、逐步优化”为指导方针，构建起新一代核心业务信息管理系统。该系统是西电集团重要信息系统的组成环节，进一步满足了西电集团资金管控目标的实现，内容包括但不限于综合授信管理、金融ESB总线服务系统、金融业务服务管理系统（含保理业务服务管理系统）、供应链服务管理系统、金融产品服务管理系统、风险合规管理系统、集团金融管控平台等金融业务管理系统。

该系统的建立能够有效实现资金的集中调度，监控各类金融业务的使用、流动、配置和风险状况，对接资金和中短期资本市场，优化投融资配置和现金资源，提升现金流管理水平。集团、成员企业以及产业链上下游企业可以在防范风险的前提下更好地推进产融深化结合和创造附加价值，从而完善全产业链管理，增强产业链黏性，建立产业生态集群，实现产业链各环节参与者多赢的局面。

（四）日常监测审查

1.做好内外部各类专项自查工作

公司先后组织开展重大风险排查专项自查、深化整治市场乱象“回头看”专项自查和票据业务专项自查等工作，通过查看业务凭证，检查企业往来贸易合同、贸易发票的方式开展自查自纠，出具自查底稿和自查报告，并在整改过程中持续监督整改情况，制定风险防范化解计划，严格落实风险防控任务。

2.开展动态监测与穿行测试

公司根据监管要求，动态监测风险指标的异常变动，对资本充足类、信用风险类、流动性风险类、其他类四大类15个重要指标进行监测，对其中10个指标设置硬性警戒值，一旦发现指标的异常变动将及时向高级管理层汇报。此外，公司对26项流程开展穿行测试，以便检验关键控制点是否符合合规控制要求，测试完毕后出具工作底稿和工作结论，提出整改建议并要求相关部门进行整改。

3.进行内部审计与法律审核

公司建立稽核审计库，根据政策变化及业务发展持续完善其内容。稽核审计库按照不同业务种类划分为一级、二级、三级稽核内容，对稽核审计进行了标准化规定，使内部审计方案更加合理，审计执行过程更加规范。此外，公司建立内部审计整改台账，对年内检查发现的问题进行全面细致的梳理，落实整改责任部门、整改时间节点和具体整改措施，以便及时追踪整改情况。在法律事务审核方面，公司对规章制度、各类业务合同逐一严格审核，确保公司制度、业务合同合法合规，公司2022年度制度与合同的法律审核率达到100%。

（五）营造清廉文化氛围

西电财务公司将廉洁文化的建设也摆在十分重要的位置，相比于各项制度或体系的构建，文化氛围的建设重在培养一种内在的约束力量，使公司领导及员工真正认识到开展廉洁文化建设的长期性和重要性，从而能够时刻保持高度的警惕性和敏锐性。

1.持续落实中央八项规定精神，坚决纠治“四风”，筑牢拒腐防变思想防线

西电财务公司紧盯节假日等重要节点强化监督提醒，在节前下发通知要求全体员工严格执行中央八项规定及其实施细则精神，公布举报电话、信箱、邮箱，持续收集职工群众反映的、媒体关注的、监督检查中发现的“四风”问题线索。同时，组织全体党员干部观看《零容忍》警示教育案例，做到知戒惧、存敬畏、守底线。

2.落实廉洁提醒与廉洁监督

针对本年度新提任的中层干部，西电财务公司落实党总支书记、纪检部负责人在《干部选任廉洁从业结论性意见表》上签字背书要求，并由党总支书记及纪检部负责人分别开展集体廉洁提醒谈话，提醒党员干部在新岗位上奋发有为、廉洁自律，始终保持清醒的头脑，要把党风廉政建设和反腐败工作作为一项长期工作抓牢抓实，认真做好对部门重点业务和关键岗位的廉洁监督，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

三、西电财务公司将继续加强两项建设工作

内控合规管理建设与清廉金融文化建设是金融机构长远发展的压舱石，是金融业务持续开展的底线。西电财务公司将继续加强两项建设工作，解决发现的问题，补齐存在的短板。

金融机构就其性质而言不同于一般生产经营性企业，一旦发生风险，往往容易造成重大影响。西电财务公司必将肩负起金融安全与廉洁建设的职责，把一切业务的开展建立在风险防控的基础上，让全体员工的素养根植于清正廉洁的土壤中。在金融创新手段层出不穷的今天，业务种类日益多样，西电财务公司将坚决打好风险防控与廉洁建设的攻坚战、持久战，我们永远在路上。

（本文荣获中国财务公司协会2023年度清廉金融文化征文活动二等奖）

地址:北京市西城区月坛南街1号院5楼6层
总机:010-68649500

邮编:100033
传真: 010-68394085

纪检举报

官方微信

对清廉金融文化建设与 内控合规管理建设相结合的思考

对清廉金融文化建设与内控合规管理建设相结合的思考